Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
ОТВЕТ:Получив «добро» от банка – кредитора на получение ипотечного кредита, далеко не многие представляют какие налоговые последствия ожидают счастливых заёмщиков. Человек так устаёт от поиска жилья, сбора нужных бумаг и оформления ипотеки, что сил подумать о налоговом вычета и снова погрузиться в бумажную волокиту хватает далеко не всем. Тем не менее сделать это необходимо.
Внимательное изучение нормативно-правовой базы (Налогового Кодекса РФ) не даёт чёткого ответа на вопрос, считается ли полученный налогоплательщиком кредит доходом, с которого надлежит уплатить положенный налог. Законодатель не определяет полный список таких доходов, ограничившись расплывчатым определением: «иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в РФ».
Впрочем, практикующие юристы, склонны полагать, что поскольку в Налоговом Кодексе кредит на приобретение недвижимости прямо не указан в списке доходов, подлежащих налогообложению, то, соответственно, заёмщик не обязан платить налог на доходы физических лиц с полученного им ипотечного кредита. Скорее всего, это понимают и работники налоговых инспекций, однако им для выполнения плана по сбору налогов, зачастую приходится прибегать не к совсем законным методам его выполнения. Все спорные и двусмысленные моменты в законодательстве налоговики трактуют в свою пользу.
Тем не менее, услышав рекомендацию заплатить налог на доходы с физических лиц с суммы ипотечного кредита, не торопитесь выполнять требование. Аргумент очень простой, те доходы, о которых конкретно не сказано в Налоговом Кодексе, налогообложению не подлежат. И точка.
Тем не менее, Вам придётся заплатить налог в случаях, если:
а) заёмщик при помощи кредитования получает какую-то материальную выгоду.
б) в случае, если приобретаемая квартира будет стоить более 1 миллиона рублей.
На первый взгляд, сама возможность получения выгоды от займа средств, кажется абсурдной. Однако, это не так. Доход может образоваться за счёт низкой процентной ставки по кредиту. Низкой считается процентная ставка, составляющая меньше ¾ от размера действующей на момент получения кредита учётной ставки Центробанка (речь идёт о займах в национальной валюте) или, в случае, если ставка по кредиту на приобретение недвижимости составляет меньше 9 процентов годовых в иностранной валюте. Таким образом, если ставка по долларовой ипотеке составляет 8 процентов годовых, заёмщик должен заплатить налог с разницы между суммой рассчитанной по этой ставке и суммой, рассчитанной по ставке 9 процентов годовых. Так, если гражданин взял в банке кредит на сумму 100 тыс. долларов для покупки квартиры, под 8 процентов годовых, то платёж по кредиту должен составить 8 тыс. долларов в год, но дополнительно заёмщику придётся заплатить 13-ти процентный налог с разницы между 9 тыс. долларов (9 процентов годовых) и 8 тыс. долларов (фактическая ставка по кредиту). Эта разница считается дополнительным доходом гражданина, который включается в общую налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Фактически, гражданин не получая никаких доходов, обязан уплатить налог в размере 130 долларов.Физические лица, приобретающие жилплощадь пользуются рядом льгот, определённых Налоговым Кодексом РФ. Так не облагаются налогом расходы граждан связанные со строительством или покупкой жилой недвижимости (квартир, жилых домов, долей в них) и расходы, связанные с выплатой целевых займов (ипотеки).
Внимательное изучение нормативно-правовой базы (Налогового Кодекса РФ) не даёт чёткого ответа на вопрос, считается ли полученный налогоплательщиком кредит доходом, с которого надлежит уплатить положенный налог. Законодатель не определяет полный список таких доходов, ограничившись расплывчатым определением: «иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в РФ».
Впрочем, практикующие юристы, склонны полагать, что поскольку в Налоговом Кодексе кредит на приобретение недвижимости прямо не указан в списке доходов, подлежащих налогообложению, то, соответственно, заёмщик не обязан платить налог на доходы физических лиц с полученного им ипотечного кредита. Скорее всего, это понимают и работники налоговых инспекций, однако им для выполнения плана по сбору налогов, зачастую приходится прибегать не к совсем законным методам его выполнения. Все спорные и двусмысленные моменты в законодательстве налоговики трактуют в свою пользу.
Тем не менее, услышав рекомендацию заплатить налог на доходы с физических лиц с суммы ипотечного кредита, не торопитесь выполнять требование. Аргумент очень простой, те доходы, о которых конкретно не сказано в Налоговом Кодексе, налогообложению не подлежат. И точка.
Тем не менее, Вам придётся заплатить налог в случаях, если:
а) заёмщик при помощи кредитования получает какую-то материальную выгоду.
б) в случае, если приобретаемая квартира будет стоить более 1 миллиона рублей.
На первый взгляд, сама возможность получения выгоды от займа средств, кажется абсурдной. Однако, это не так. Доход может образоваться за счёт низкой процентной ставки по кредиту. Низкой считается процентная ставка, составляющая меньше ¾ от размера действующей на момент получения кредита учётной ставки Центробанка (речь идёт о займах в национальной валюте) или, в случае, если ставка по кредиту на приобретение недвижимости составляет меньше 9 процентов годовых в иностранной валюте. Таким образом, если ставка по долларовой ипотеке составляет 8 процентов годовых, заёмщик должен заплатить налог с разницы между суммой рассчитанной по этой ставке и суммой, рассчитанной по ставке 9 процентов годовых. Так, если гражданин взял в банке кредит на сумму 100 тыс. долларов для покупки квартиры, под 8 процентов годовых, то платёж по кредиту должен составить 8 тыс. долларов в год, но дополнительно заёмщику придётся заплатить 13-ти процентный налог с разницы между 9 тыс. долларов (9 процентов годовых) и 8 тыс. долларов (фактическая ставка по кредиту). Эта разница считается дополнительным доходом гражданина, который включается в общую налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Фактически, гражданин не получая никаких доходов, обязан уплатить налог в размере 130 долларов.Физические лица, приобретающие жилплощадь пользуются рядом льгот, определённых Налоговым Кодексом РФ. Так не облагаются налогом расходы граждан связанные со строительством или покупкой жилой недвижимости (квартир, жилых домов, долей в них) и расходы, связанные с выплатой целевых займов (ипотеки).
Бесплатные консультации по вопросам недвижимости по телефонам:
8-495-234-58-33, 8-495-234-58-60
1 мая 2008 г.
Комментарии наших пользователей
Я выкупаю долю (1/2 от полной стоимости) квартиры у своей бывшей супруги на основании соглашения по разделу имущества и становлюсь полноправным единоличным собственником. Для этого я беру ипотечный кредит в банке. Могу ли я претендовать по закону на налоговый вычет? С уважением, Александр
Купленна квартира в 2010 году оформленна на 10 летниго ребенка по документам я представитель(мама).Могули я оформить налоговую выплату и в каком размере?Спасибо
Купили с супругой квартиру в совместную собственность. В договоре купли-продажи прописан 1 млн.руб. но ипотека взята на бОльшую сумму (в кредитном указано что деньги на квартиру и на неотъемлимые нужды по ней). Какие вычеты мы можем получить?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я нахожусь в дикретном отпуске, после его окончания хочу сменить работу имею ли я право получить налоговый вычет с покупки жилья?
В 2008 купили квартиру с указанием стоимости в договоре купли-продажи в 1 млн.руб,но при этом взяли еще ипотеку на сумму в 61400 долларов под 9,50% годовых,т.е. с выплатой ежемесячно 641.15$ на 15 лет.Какую налоговую льготу я могу получить в этом случае,квартира оформлена с женой 50/50% и с 2008 по март 201 мы с супругой официально не работали.С Уважением,Андрей.
жена в декрете с 30 октября 2008 года, купила квартиру в мае 2010 года, может ли она получить налоговый вычет за пертод до декретного отпуска, сейчас в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет
У нас с женой имеется жилплощадь на равных долях. Своим правом по получению налогового вычета я воспользовался, а жена нет. Вопрос: Может жена доверить свое право на налоговый вычет при покупке другой квартиры мне. Жена домохозяйка. Работаю я один.
Здравствуйте.Я в 2008г.купил квартиру за 1850000руб.Зарегестрировал ее 2010г.Официально я не работаю 10лет.Женился 2009г. Могу ли я или моя жена получить налоговый вычет.Жена в данный момент получает пособие по уходу за ребенком.Спасибо.
В 2009 г. у второй жены отца купил квартиру за 1млн.руб. Куплю продажу со стороны жены проводило доверенное лицо. Доверенность имеется. Доверенное лицо получило деньги,в акте купли продаже имеется роспись доверенного лица.Свидетельство регистрации собственника у меня есть.Я военный пенсионер,работаю на заводе, плачу падоходный налог. Могу ли я расчитывать на налоговые вычеты и нужно ли мне предоставлять налоговую декларацию, так как в налоговой службе мне сказали ,что без декларации мои документы не возьмут.
В 2008 году нами по ипотеке была куплена квартира стоимостью 5800 тыс. Ипотечный кредит на 3500 тыс. Заемщик один – муж. Квартира оформлена в общую совместную стоимость на двоих – мужа и жену. Собственность на квартиру получили в 2010г.С какого периода мы имеем право на имущественный вычет,с момента покупки квартиры или с момента получения на нее собственности? В налоговую инспекцию подали н6алоговую декларацию,но вот уже 3 месяца нет никакого ответа. Заранее спасибо.